IRPF y sueldo neto en España: tramos y cotizaciones
Cómo pasar del sueldo bruto al neto en España: cotizaciones del trabajador, tramos del IRPF, mínimo personal y familiar, y diferencia entre 12 y 14 pagas.
Calculadora de Sueldo Neto e IRPF España
De bruto a neto
Lo que cobras neto es tu bruto menos dos cosas: la cotización del trabajador a la Seguridad Social y la retención de IRPF que tu empresa adelanta a Hacienda.
Seguridad Social a cargo del trabajador (2026)
- Contingencias comunes: 4,70 %
- Desempleo: 1,55 % en contrato indefinido (1,60 % en temporal)
- Formación profesional: 0,10 %
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,15 %
- Total: 6,50 % en indefinido, sobre la base de cotización (con topes máximo y mínimo).
Tramos del IRPF
El IRPF es progresivo por tramos. La escala se compone de una parte estatal y una autonómica (cada comunidad puede fijar la suya). Esta tabla usa la escala combinada de referencia, que en la práctica varía según tu comunidad:
| Base liquidable | Tipo combinado aprox. |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
El tipo es marginal: cada porcentaje se aplica solo a la parte de la base que cae en ese tramo. Ejemplo con una base liquidable de 30.000 €: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 9.800 × 30 % = 7,165.50 € de cuota previa, un 23,9 % de media, no un 30 %.
Mínimo personal y familiar
Una parte de tu renta se considera necesaria y reduce la cuota:
- Mínimo del contribuyente: 5.550 € anuales (más si tienes más de 65 años).
- Descendientes: 2.400 € por el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero y 4.500 € desde el cuarto.
- Discapacidad: entre 3.000 € y 9.000 € según el grado.
El porcentaje de retención de tu nómina se calcula con estos datos personales, por eso dos personas con el mismo bruto pueden tener retenciones distintas. La retención es un adelanto: el ajuste final es la declaración de la renta.
12 pagas o 14 pagas
El bruto anual es el mismo. Con 12 pagas las extras van prorrateadas en cada mes y el neto mensual es mayor; con 14 pagas cobras 12 mensualidades más bajas y dos pagas extra (normalmente junio y diciembre).
Qué revisar
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen distinto que a un compañero que gana lo mismo?
Porque la retención depende de tu situación personal y familiar: hijos, discapacidad, pensiones compensatorias, tipo de contrato y comunidad de residencia.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes solicitar a la empresa un tipo de retención superior con el modelo 145, por ejemplo para no tener que pagar en la declaración de la renta.
Las tablas y tipos se actualizan; comprueba en la Agencia Tributaria y la Seguridad Social los valores del año. La calculadora de sueldo neto te da una estimación con tus datos, pero tu nómina real puede diferir por tu situación personal.
Ingeniero de sistemas y creador de CalculaSuite. Escribo estas guías a partir de las normas y fuentes oficiales, y reviso las cifras cuando cambian los parámetros (última revisión general: 2026-09-29). No soy abogado ni contador: la guía es informativa.